Налог на профессиональный доход (НПД):
все о системе налогообложения
для самозанятых граждан и ИП на НПД
Налог на профессиональный доход (НПД) — это специальный и упрощенный налоговый режим, который позволяет физическим лицам легализовать свою деятельность, работая на себя, и платить всего 4% или 6% от полученного дохода. Эта ставка значительно ниже стандартного налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Мы подробно рассмотрим, что такое НПД, кому доступна эта система и как эффективно ею пользоваться.
Налог на профессиональный доход (НПД): основные правила и участники режима
Полное название системы — налог на профессиональный доход (НПД). По сути, это и есть так называемая самозанятость. Плательщиками НПД могут стать как обычные физические лица, так и индивидуальные предприниматели (ИП на НПД), при условии, что они ведут разрешенную деятельность и не нанимают сотрудников.
Основная цель внедрения НПД – вывод из теневого сектора граждан, предоставлявших услуги без официальной регистрации. Государство предложило простую форму легализации: низкие ставки налога, отсутствие сложной отчетности и защиту от штрафов ФНС. Эксперимент с налогом на профессиональный доход продлится до 31 декабря 2028 года, и уже более 12 миллионов человек стали самозанятыми.
Кто может и кому нельзя применять НПД?
Перейти на НПД могут граждане РФ, достигшие 14 лет, а также иностранные граждане из стран ЕАЭС (Армения, Беларусь, Казахстан, Киргизия) при наличии ВНЖ или РВП.
Запрещенные виды деятельности на НПД:
- перепродажа любых товаров;
- торговля подакцизной или маркированной продукцией (даже собственного производства);
- сдача в аренду нежилой/коммерческой недвижимости;
- добыча полезных ископаемых;
- адвокатская/нотариальная деятельность;
- посреднические услуги;
- майнинг криптовалют (запрет с 2025 года).
Разрешенные виды деятельности для самозанятых:
Продажа изделий собственного производства (не маркированных), ремонтные работы, строительство, IT-услуги, репетиторство, услуги в сфере красоты/здоровья, фото/видеосъемка, бухгалтерия, юриспруденция, сдача в аренду жилой недвижимости.
Ставки налога на профессиональный доход и ограничения по доходу самозанятых
Налоговые ставки по НПД максимально просты:
- 4% — при оказании услуг или продаже товаров физическим лицам.
- 6% — при работе с компаниями (юрлицами) или ИП на НПД.
Налог рассчитывается с каждого поступления, и для этого используется официальное приложение ФНС «Мой налог».
Главным лимитом режима являются ограничения по доходу самозанятых: годовая выручка не должна превышать 2,4 млн рублей. В эту сумму не включаются доходы от продажи имущества, работы по трудовому договору и долей в компаниях.
При приближении к ограничению по доходу самозанятых, рекомендуется заранее рассмотреть переход на другой налоговый режим, например, УСН. Приложение «Мой налог» автоматически заблокирует формирование чеков при превышении лимита. Если ИП превышает ограничения по доходу самозанятых, у него есть 20 дней для перехода на УСН.
Пройдите короткий тест и узнайте, подходит ли вам банкротство физических лиц
Благодарим за ответы. Вы заполнили нужные данные для оценки вашей ситуации.
Нажмите на кнопку "Отправить заявку" ниже, чтобы отправить анкету нашему специалисту.
Нажмите на кнопку "Отправить заявку" ниже, чтобы отправить анкету нашему специалисту.
Особенности НПД для ИП и плюсы и минусы самозанятости
НПД для ИП и преимущества предпринимателей
Индивидуальные предприниматели (НПД для ИП) могут использовать режим налога на профессиональный доход наравне с обычными физлицами, соблюдая те же правила: лимит дохода, отсутствие сотрудников, разрешенные виды деятельности. Однако, ИП имеют ряд преимуществ:
- Доверие контрагентов:статус ИП часто вызывает больше доверия у крупных компаний.
- Расчетный счет: ИП проще открыть расчетный счет и принимать оплату через терминал.
- Лицензии: ИП вправе получать лицензии на определенные виды деятельности, недоступные для простых самозанятых.
- Смена режима: ИП проще и быстрее переходят на УСН или другой режим при превышении лимита.
Переход ИП с УСН на НПД требует подачи заявления об отказе от УСН в ФНС, регистрации в «Мой налог» и окончательного расчета по налогам и взносам УСН до 25 апреля следующего года.
Плюсы и минусы самозанятости
Режим налога на профессиональный доход имеет свои сильные и слабые стороны:
Пенсия для самозанятых, штрафы и банкротство: важные юридические аспекты НПД
Пенсия для самозанятых и страховые взносы
Одним из ключевых минусов самозанятости является отсутствие обязательных страховых взносов. Это означает, что у самозанятых граждан не формируется обязательный трудовой стаж и не копятся пенсионные коэффициенты, необходимые для получения страховой пенсии.
Чтобы обеспечить себе будущую пенсию, самозанятым необходимо делать добровольные взносы в СФР. Размер этих взносов меняется ежегодно. Например, на 2025 год минимальный взнос, который формирует стаж, составляет 59 242 рубля. Таким образом, пенсия для самозанятых требует самостоятельного финансового планирования или добровольных отчислений.
Самозанятость можно совмещать с работой по трудовому договору, где работодатель платит за сотрудника НДФЛ и страховые взносы, что позволяет формировать пенсионный стаж. Однако нельзя работать как самозанятый со своим текущим или бывшим работодателем, если с момента увольнения прошло менее двух лет.
Нарушения, штрафы и списание долгов для плательщиков НПД
Платежи по налогу на профессиональный доход осуществляются ежемесячно: квитанция приходит до 12 числа следующего месяца, а оплата должна быть произведена до 28 числа. За просрочку начисляются пени.
При сокрытии дохода или указании заниженной суммы в чеке, ФНС применяет штрафы: 20% от суммы за первое нарушение и 100% за повторное. При длительной неуплате долги могут быть взысканы принудительно через суд и приставов.
В случае возникновения крупной задолженности, плательщики НПД могут воспользоваться процедурой банкротства физических лиц по Федеральному закону № 127-ФЗ. В этом случае, списание долгов по налогам, займам, ЖКХ и штрафам ГАИ происходит под контролем финансового управляющего, который работает с ипотеками в том числе. Например, такие специалисты, как Степанов Роман Сергеевич, помогают гражданам в вопросах банкротства в СПб физ лиц и списания долгов в СПб. Чтобы узнать подробнее, можно оставить заявку на звонок банкротства в санкт петербурге на сайте специалиста.
Регистрация и работа в системе НПД
Как зарегистрироваться и работать в приложении «Мой налог»
Регистрация в качестве плательщика НПД проста и требует только паспорта и ИНН. Основные способы:
- Приложение «Мой налог»: установка официального приложения, регистрация по паспорту/селфи.
- Сайт ФНС: через личный кабинет налогоплательщика НПД.
- Банковские сервисы: через приложения банков, сотрудничающих с ФНС (например, «Свое дело»).
- Госуслуги: через подтвержденный аккаунт.
Приложение «Мой налог» является основным инструментом:
- Формирование чеков: после получения оплаты необходимо пробить чек в приложении, указав тип клиента (физлицо/ИП/юрлицо) и отправить его клиенту.
- Оплата налога на профессиональный доход: в приложении видна вся статистика, начисленный налог на профессиональный доход, и есть возможность оплаты вручную или автоплатежом.
Что такое НПД: резюме
Что такое НПД? Это наиболее простой и выгодный налоговый режим для тех, кто работает без наемных сотрудников и не превышает лимит в 2,4 млн рублей в год. Если вы работаете из дома, не занимаетесь перепродажей и не нуждаетесь в лицензиях, налог на профессиональный доход — это идеальный выбор. Если же планируется расширение бизнеса, наем персонала или превышение ограничений по доходу самозанятых, стоит рассмотреть переход на УСН.
33+
1045+
48
млн. руб.
максимально списанный долг
успешно завершенных дел
максимальное количество закрытых кредиторов у одного клиента
Просрочки по ипотеке?
Нет денег закрыть автокредит?
Кредиторы угрожают разрушить бизнес?
Запрет на выезд за границу или арест имущества?
Нет денег закрыть автокредит?
Кредиторы угрожают разрушить бизнес?
Запрет на выезд за границу или арест имущества?
Свяжитесь с нами — мы найдем оптимальный и законный способ решить ваши проблемы и вернуться к жизни без страха и ограничений!
Последние статьи
РЕЗУЛЬТАТЫ НАШЕЙ РАБОТЫ:
За одну консультацию внесем спокойствие и ясность в ваше будущее!
За один час бесплатно разберем вашу ситуацию лично с Арбитражным управляющим на предмет гарантий списания долгов и дадим детальный расчет сколько сможете сэкономить законно, благодаря процедуре банкротства
Нажимая кнопку «Оставить заявку» вы соглашаетесь с условиями Политики конфиденциальности